网上科普有关“银行的不良贷款核销需要什么条件以及帐务处理？”话题很是火热，小编也是针对银行的不良贷款核销需要什么条件以及帐务处理？寻找了一些与之相关的一些信息进行分析 ，如果能碰巧解决你现在面临的问题
，希望能够帮助到您 。

一、银行的不良贷款核销需要什么条件以及帐务处理？

什么是不良资产从我国立法实践看，对何谓“良性 ”资产 、何谓“不良
”资产划分并没有统一的分类标准和方法
。从总体上看 ，主要采用以风险
、营利能力和变现能力为基础的方法对资产进行分类。对于权属明确、权利未受严重限制和侵害 、具有营利能力和较强变现能力的资产作为优质资产
，反之则为“不良资产” 。 企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂账，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额
。 银行的不良资产主要是指不良贷款 ，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限
、利率收回本金和利息 。不良资产主要是指不良贷款
，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合
。 我国银行对不良资产的划分可分为两个阶段： 一是在1998年以前，各银行业按财政部1988年在金融保险企业财务制度中的规定 ，即“四级分类 ”
，俗称“一逾两呆
”，也就是“逾期” 、“呆滞 ”、“呆账”。按这种方法提取的贷款损失准备金仅有普通呆账准备金一种 ，为贷款总量的1％ 。 二是1998年以后
，我国将资产分为“正常
”
、“关注”、“次级 ” 、“可疑
”
、“损失”，即“五级分类 ”
。1999年7月 ，央行下发了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则（试行）》。按照人民银行的规定
，现在通常提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25% 、可疑50%
、损失100% 。后三类为不良资产
。 我们曾经把不良资产比喻成冰棍，意思是说不良资产要尽早出手 ，否则拿在手里的时间越长就会像冰棍一样化得越多
，因此，我们建议通过多种方式合理处置不良资产。当然 ，不良资产的处置不应该仅仅停留在对资产本身的处置层面，笔者认为
，解决不良资产问题绝不仅仅是如何处置不良资产的问题 。最终消除不良资产的风险，必须消除产生不良资产的体制风险
。 不良资产处置方式 资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法 ，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。 资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产；资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置 。终极处置主要包括破产清算 、拍卖
、招标、协议转让 、折扣变现等方式
，阶段性处置主要包括债转股
、债务重组、诉讼及诉讼保全 、以资抵债、资产置换
、企业重组、实物资产再投资完善 、实物资产出租
、实物资产投资等方式
。 案例：某有限公司不良资产处置案例 某有限公司（简称某公司）成立于1993年6月，是隶属于某国有授权经营单位的中外合资工业企业 ，主要生产工业设备。该企业作为债务人对债权人拖欠金额为500万元 。债权人委托本所律师向提讼
，查封了该公司厂房及办公楼，并向申请强制执行 ，但因该办公楼和生产车间无土地使用权证和房屋产权证
，迟迟无法处理。 该企业已停产多年，厂房处于闲置状态 ，房产未办两证和欠缴土地使用费一百余万补充： 不良贷款不良贷款是指出现违约的贷款
。一般而言
，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时 ，应从利润中予以注销 。逾期贷款无法收回但尚未确定时，则应在帐面上提列坏帐损失准备
。国有商业银行不良贷款对策及信贷管理制度研究内容提要：首先国有商业银行的资产现状不容乐观。本文对国有商业银行不良资产的特点和形成原因进行了比较全面的阐述
，通过对上市前的工商银行不良资产的特点和信贷制度的深入分析，阐明了建立完善的信贷制度是控制不良贷款增长的主要手段和措施 。最后采用和国外商业银行信贷制度借鉴和对比的方法 ，对国有商业银行的信贷管理制度改革提出了一些意见和建议
。关键词：不良贷款贷款五级分类资本充足率核销以物抵贷1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析1.1我国国有商业银行不良贷款基本概念不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息
，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和 。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度 ，将银行信贷资产分为五类：正常 、关注
、次级、可疑 、损失
。不良贷款主要指次级
、可疑和损失类贷款。 1.2我国商业银行不良贷款估算我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫
，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革 ，规定降低不良贷款的指标等 。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最
。2004年
，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点 ，已降至13.2％。这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平,银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位
，不仅已超过《巴塞尔协议》的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5％以下的要求相去甚远 。如果考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素 ，那我国商业银行的资产质量更是可想而知。 补充： 不良资产不良资产企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐,以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额
。 银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说
，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息 。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款） 、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况
。其他还包括房地产等不动产组合。不良资产是不能参与企业正常的资产 ，如债务单位长期拖欠的应收款项
，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等 。1998年以后，我国将资产分为“正常
”
、“关注”、“次级 ” 、“可疑
”、“损失” ，即“五级分类 ”
。1999年7月
，央行下发了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则（试行）》。按照人民银行的规定，现在通常提取的专项准备金比例为：关注2%
、次级25%、可疑50% 、损失100% 。后三类为不良资产
。

二
、法人客户不良贷款重组方式包括

法人客户不良贷款重组方式包括重下调、变更担保和债务转移。根据不良金融资产处贷款重组方式包括重新约期 、调整利率下调
、变更担保和融资产管理公司在处置不良金融资产时 ，应遵守法律、法规 、规章和政策规定
，在坚持公开
、公平、公正和竞争 、择置净回收现值最大化 。

三
、债务重组的方式有那四种

《债务重组》

又称债务重整，是指债权人在债务人发生财务困难情况下 ，债权人按照其与债务人达成的协议或者的裁定作出让步的事项
。

...................................

二、将债务转为资本

将债务转为资本
，应分别以下情况处理：

1 、股份有限公司

债务人为股份有限公司时，债务人应当在满足金融负债终止确认条件时 ，终止确认重组债务，并将债权人因放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本；股份的公允价值总额与股本之间的差额作为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额作为债务重组利得
，计入当期损益（营业外收入） 。

2、其他企业

债务人为其他企业时，债务人当在满足金融负债终止确认条件时 ，终止确认重组债务
，并将债权人因放弃债权而享有的股份份额确认为实收资本；股权的公允价值与实收资本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股权的公允价值之间的差额作为债务重组利得，计入当期损益（营业外收入）
。

3
、其他情况

债权人在债务重组日 ，应当将享有股权的公允价值确认为对债务人的投资
，重组债权的账面余额与因放弃债权而享有的股权的公允价值之间的差额，先冲减已提取的减值准备 ，减值准备不足冲减的部分
，或未提取损失准备的，将该差额确认为债务重组损失。以债务转为资本的 ，债权人京戏将因放弃债权而享有的股权按公允价值计量 。发生的相关税费
，分别按照长期股权投资或者金融工具确认计量的规定进行处理
。

有例如下：

近日，有一家控股a公司。该公司与本地b企业存在着密切的资金相互支持关系 ，双方都是独立核算的法人单位 。截至2006年7月底，b企业累计向a公司借款人民币3000万元
。因业务拓展的需要
，经双方协调，a公司同意对b企业的3000万元债权自8月份起作为投资转增资本 ，并及时等额无条件放弃对b企业所享有的债权
，即从本月开始a公司以债权转增资本的方式获取在b企业相应的3000万元资本股权。

假设企业的股权面值为1元，其以3000000股抵偿a公司债权3000万元 ，股权当时市价为每股9元
，3000000股权市值共计2700万元 。债务人（企业）作如下会计分录：借记“应付账款
”30000000；贷记“股本”3000000，贷记“资本公积 ”27000000
。债权人（a公司）会计分录如下：借记“长期股权投资”30000000；贷记“应收账款
”30000000。

四、不良贷款重组方式

法律分析：1.资产重组 。2.债权转股权
。3.不良贷款出售。4.证券化 。

法律依据：《不良金融资产处置尽职指引》

第四条银行业金融机构和金融资产管理公司在处置不良金融资产时 ，应遵守法律 、法规
、规章和政策等规定
，在坚持公开、公平 、公正和竞争
、择优的基础上，努力实现处置净回收现值最大化。

第五条银行业金融机构和金融资产管理公司应建立全面规范的不良金融资产处置业务规章制度 ，完善决策机制和操作程序
，明确尽职要求
。定期或在有关法律、法规 、规章和政策发生变化时，对不良金融资产处置业务规章制度进行评审和修订。

第六条银行业金融机构和金融资产管理公司应采取有效措施 ，确保不良金融资产工作人员熟悉并掌握不良金融资产处置相关法律
、法规、规章 、政策和本指引有关规定 。

银行倒闭最高赔50万，如果夫妻两人分开存款也只能赔50万吗？

2019年5月24日
，央行
、银保监会联合发布公告，鉴于包商银行股份有限公司出现严重信用风险 ，为保护存款人和其他客户的合法权益
，依照《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》三部法律的有关规定?
。决定自2019年5月24日起对包商银行实行接管，接管期限一年。由接管组指导 ，按照托管协议开展工作 。

那么
，在包商银行申请破产之后，存款用户的钱还能拿回来吗？对储户会有什么影响呢？对于这个问题
。央行在《2020年第二季度中国货币政策执行报告》当中已经明确表示：为最大程度保障广大储户债权人合法权益 。此外 ，人民银行、银保监会经过深入研究论证
，决定由存款保险基金和人民银行提供资金 。这样可以对个人存款和绝大多数机构债权可以进行全额保障
。

根据央行的报告，包商银行466.77万户的个人用户存款可以100％全额赎回存款。同时在个人存款赔付当中 ，50万以内的存款基本上都是由存款保险基金代为偿还
，超过50万的部分存款应该由央行直接支付 。 但是包商银行毕竟破产了，资不抵债的情况很严重
。从目前包商银行的资产负债情况来看 ，机构客户想要100%拿回存款，难度是比较大的。?

包商银行破产还会对包商银行进行破产清算 。在破产清算过程当中
，资产不可能100%拍卖，因为这些资产当中有很大一部分就是由包商银行的大股东占有的。 同时 ，还有209家空壳公司先后套走了包商银行1560亿元
，至今还未偿还
。这意味着机构客户剩余的存款很难100% 完全拿回来。

大家或多或少都清楚一点，一旦银行倒闭 ，自己在银行的存款
，至少有50万元本金及利息是可以赔付的 。那么夫妻双方在一家银行的存款每人50万，合计100万 ，如果银行破产时是算成一个人还是算成两个人进行赔付呢？

在这里肯定的告诉大家
，夫妻在银行的存款是分开算的
。银行破产清算时，每个人至少是能拿到50万的本金及利息的 ，夫妻二人合计就是100万。

《存款保险条例》关于个人最少赔付50万是如何规定的？

《存款保险条例》 第五条规定 
，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元 。中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展 、存款结构变化、金融风险状况等因素调整最高偿付限额 ，报国务院批准后公布执行
。

同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付； 超出最高偿付限额的部分
，依法从投保机构清算财产中受偿。

其要点是银行一旦倒闭，如果个人在银行存款超过50万元 ，至少能得到50万元的本金及利息赔付
，剩余部分会在银行清算财产中受偿 。

综上所述，夫妻的财产在银行破产赔付时是独立核算的
。夫妻二人各存50万在银行 ，那么银行破产时
，保险公司会兑付给这个家庭100万的，所以大可放心。

温馨提醒 ，如果资金超过50万
，建议别把资金放到一家银行，多存几家银行 ，在享受利率差异的同时
，还能分散风险 。最后再说一句，银行不会轻易倒闭的 ，大家放宽心啦
。

假如银行倒闭，并不是最高赔50万元
，如果存款超过50万元，超过部分还可以在银行资产清算后获赔 ，当然这个不能期望过高
，并且时间可能会非常长。如果夫妻二人分开存款，每人都可以获赔50万元 ，假如两人账户下都有50万元或更多存款的话 。

咱们来看一看2015年5月1日实施的存款保险条例具体条款：

一个人在同一家家银行的多个账户
，不管分别在几个地点选择了存款，都是要看作一个账户来赔偿的 ，只要本金和利息总额在50万元以内
，该银行倒闭都能在短时间内获得全额赔偿。

假如夫妻二人分开各存50万元，那么本金是有保障的 ，遭遇破产后利息还可以通过清算后赔偿
，不过一般指望不上了
。

存款保险制度的实施就是为银行破产做的准备，也能让银行更谨慎的经营 ，注意防范风险。

对于个人来说，如果存款较多时
，就要注意分散存储，每家银行可以夫妻二人名下各存40万元大额存单 ，这样收益率也更高
，比如三年期大额存单收益率能达到4%左右 。

需要注意的是，银行理财产品不受保护 ，保险产品同样不受保护
，如果账户被盗，依然不受保障
。

确实很多人听说了 ，我们国家有存款保险制度。当银行倒闭时
，银行可以赔50万元，但是这50万元是怎么赔呢？银行赔偿的原则是这样：

这个有什么好说的？实际上我国至今为止只有一家银行——海南发展银行 ，1998年6月21日
，央行公告宣布将其关闭 。随后进入破产清算程序
。当时由于没有存款保险制度保护，所以很多存款没有得到清偿。

包商银行 ，近期也有银保监会和央行也宣布进行接管，但是并没有宣布下去关闭 。包商银行的有关业务是央行和银保监会指定的建设银行承接
。也就是说
，其业务仍然可以正常开展。如果商业银行未来被重组或者并入到某家大型银行，像这种情况下银行是不算倒闭的 ，也不会进行偿付 。

银行倒闭以后
，存款保险能够给予赔偿的限额，最高是50万元
。

也就是说以我们在银行存本金和利息为限 ，如果我们在银行的本金和利息没有超过50万元
，那么就按照实际金额偿付；如果超过了50万元，那么只能赔偿50万元。

超出部分怎么办？也不是没有赔偿 。应当是按照企业破产程序的有关规定 ，银行也是企业的一种
，按照三种顺序进行清偿：

首先，清偿职工的有关工资保险
、伤残抚恤费用、补偿金 、个人社保费等等；

第二顺序 ，破产企业欠缴的 社会 保险费用和税款。

第三顺序
，就是普通破产债权
。我们的存款从资产负债表上讲，属于企业负债的一种。所以 ，都会按照第三顺序进行清偿 。

如果清偿完毕，最后才是股权
。

向银行贷款的企业或者个人
，也不要以为企业倒闭之后就不用还钱了，这都属于破产企业的权益 ，是要按照正常贷款的程序需要收回的。收回之后
，要按照比例偿还给催款人 。因为，银行破产国家肯定会指定一家大型银行 ，承接相应的业务
，最主要的就是贷款的回收工作
。

赔偿对象究竟是谁？是以个人
、夫妻还是其他标准。

实际上，《存款保险条例》规定 ，赔偿的对象是以存款人为基准
，以一个存款人在这家银行所有账户中的存款和利息为内容 。

其实存款人，一般都是16岁以上的人群 ，也包括各类企业
，这也是为什么我们称企业作为独立法人的原因
。

国家不看存款人的关系，只以存款人和账户为基础。夫妻双方存款 ，每个人保险的限额都是50万元 。一个人开设的个人企业，作为自然人可以享受50万元保险额度
，作为企业也有50万元的保险额度
。

2019年5月底，国家宣布存款保险基金管理有限责任公司成立 ，出资人为央行
，注册资本100亿元。截止2018年底，4017家吸引存款的银行金融机构共缴纳存款保险821亿元 。就是这笔资金 ，为我们高达68万亿元的存款提供保险保障。

综上所述
，对于大多数人来说，我们的存款还是非常安全的 ，不用太担心
。

该死的破银行倒闭了
，我还能拿回多少我存的钱？

2015年存款保险制度实施之后，就饱受争议啊！有钱人想的是怎么才50万 ，那银行倒闭了我都只能获赔50万
，不是亏大了；资金没那么大的人则想的是50万那么高，和我也没啥关系啊！

其实对于《存款保险条例》可以理解为就是银行给你进行投保了 ，夫妻两个人开卡，银行不能只为一个人投保啊
，肯定是两个人都投保了 。那么在赔偿的时候 保险费都交了两份 ，但是只给你赔一份的钱可能吗？那肯定也是 两个人都进行赔付 的 ，各50万 。

银行倒闭会进行破产清算
，《存款保险条例》给这小两口各赔付了50万，但是人夫妻俩人还不满意啊 ，我存的钱那么多
，加起来才赔100万
。

那么剩下的钱就这么亏了？不会的， 银行破产倒闭也会进行清算 ，清算之后会将钱赔偿给债主也就是储户。不只是银行
，公司申请破产之后也会有这样的流程 。

但是这个 时间很长， 而且 清算出来的价值肯定没有那么高  ，债主那么多的情况下
，肯定也不能全额进行赔付，只能是 按比例赔一部分 
。

先说结论 ，夫妻二人分开存的话，是每人上限50万。

存款保险条例第五条有明确约定
，存款人的偿付限额为50万 。存款人的概念就是存款账户的主人，与夫妻关系无关
。与贷款需要考量家庭资产不同 ，在存款层面
，银行是不会将家庭财产与个人财产放在一起考虑的。 在将来赔付的时候，也是按照存款的拥有人来进行赔付的 。

我们引申来说下这个问题
。分开存 ，最高赔付就由50万变成100万了。是不是大家都要分开存呢？我认为不是的！

如果你是千万级以上的富豪
，将你的资产分开存放是合理的 。不仅要将资金分在家族多个人名下，甚至也要存放在多个金融机构 ，甚至是多种金融机构里。除此以外还要在理财手段
，投资手段上实现多元化
。这是为了确保你的资产有足够的抗风险能力，不会因为某一方面的问题而损失过多的资金。

如果你跟我一样只是一个平头老百姓 ，总共资金也不到一百万
，那我就不建议你把资金分开存放 。在咱们这种层级，资金放在一起是有规模优势的
。比如你在办理大额存单时 ，你会发现，存80万和存30万是不一样的利率。甚至再世俗一点
， 银行面对一个存款30万的和面对存款80万的人，不仅态度不同 ，奖励、权益 、积分
、等级等等都是不同 的 。

银行研究僧
，你学习，我也跟着学习！

不是这样的 ，如果夫妻双方分开存款的话
，是按照各自存款的上限来赔付的！最高赔付为50万，超出50万部分会有其他赔偿 ，不会因为你们是夫妻关系就合并计算
，而是根据不同的自然人身份分开赔付！

根据《存款保险条例》的规定：同一存款人在同一家银行（同一家银行不同地方支行也算是同一家银行）所有账户存款总额在50万以内的，如果银行破产则由保险公司全额赔付 ，如果在这家银行所有账户存款总额超出50万
，则保险公司最高赔付50万，剩下的超出部分则要用银行破产清算的资产来进行赔付
。

从《存款保险条例》关于银行破产赔付的规定可以看出 ，赔付原则是认人、不认关系，不管是夫妻关系 、父子关系
，还是其他亲属关系，只要你作为单个的自然人在这家银行的所有户头加在一起的存款总额不足50万的 ，都按全额赔付
，超出50万的则先由保险公司最高赔付50万，剩下的则用银行破产清算之后的资产来赔付 ，一般来说会低于你的存款总额！

因此
，很多人为了规避风险，会把个人积蓄分开存在不同的银行 ，多个家庭成员开多个不同银行的账户分开存款
，当然，从目前的经济形势来说 ，银行破产的可能性比较小
，尤其是国有大银行，破产的概率极低！

在以往 ，如果银行发生破产倒闭，那么储户所有的存款都是由国家进行兜底处理的（比如90年代的海南发展银行
，由国家指定工行进行处理），不过2015年的时候这个规则出现了改变 ，国家正式推出了《存款保险条例》。

按照条例的规定
，储户存款时，银行必须按照规定为储户向存款保险基金管理机构交纳保费 ，形成存款保险基金
，一旦某天银行发生破产倒闭时，由存款保险基金管理机构进行赔付 ，赔付的限额为50万元（包含本息）
，也就说50万元以内的本息，你可以立马获得赔付.至于说超过50万元的本息能拿回多少 ，就必须等银行进行清算之后
，才能按比例进行清偿，损失的金额不确定 。

按照《存款保险条例》的规则 ，目前被保险存款包括投保机构吸收 的人民币存款和外币存款 
。而赔付的限额是 同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额。

夫妻虽然为一个家庭，但是在银行夫妻双方
，各自按照自己的名字开立的银行卡，属于不同的存款人 ，所以夫妻分开存
，最高可以获得100万元本息的赔付限额 。

此外，这个50万是针对同一家金融机构的 ，如果你在不同的机构储蓄
，那么可以获赔的金额也不仅仅50万元，比如你同时在ABC三家银行开设账户存款 ，假设三家同时都破产了
，那么你最高可以立马获得150万元的赔付限额

就目前的情况来说，银行有破产的可能 ，但是破产的概率并不高
，所以不用过于担心；再者2015年在推出存款保险条例时，国家已经对我国的存款账户余额进行过调查 ，当时的调查数据显示，截止2015年
，我国全部的银行账户里，99.63%的存款余额都在50万元以内 ，也就是超过50万元的也就是0.37%
，你认为自己有多大的概率成为这0.37%的人？

你好
。

在回答这个问题之前我们有必要一起来学习一下《存款保险条例》中关于银行倒闭对客户存款赔付的相关说明：

《存款保险条例》第五条说明如下：

①　 存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展
、存款结构变化、金融风险状况等因素调整最高偿付限额 ，报国务院批准后公布执行 。　

②同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的
，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。

这里可以详细的对问题进行解释：

一 、夫妻俩分开存都能得到赔付吗？

可以
。

条例中明确表示“同一存款人在同一家机构” ，夫妻俩虽说属于一个家庭单位
，但是条例存款保险是按照存款人作为赔付主体的，从法律意义上说 ，你和你的爱人属于独立的存款人。

二
、赔付的最高额度是50万么？

不是 。

50万只是条例中规定的存款账户内存款本金和利息之和不超过50万的部分可以全额赔付
，注意是 全额赔付 
。

超出的部分并不是就不赔了，只是要等破产的银行清算完毕后 ，再从剩余的资产中进行受偿。

当然，大家都懂得
，能拿回50万就已经是万幸了，剩余部分等待银行破产清算 ，不知猴年马月了 。

建议：

所以
，一直以来我都建议客户存款时如果是超过50万的资金，一定要存在比较稳定、安全的大银行 ，比如六大行
，或者大型的商业银行
。

或者干脆化整为零，将资金分开来存 ，这样即使银行破产
，本息和不超过50万都可以足额赔付，不会造成资金损失。

夫妻两人分开存款 ，能赔偿100万 。

我国的存款保险制度是从2015年开始实施的
，国家出台存款保险制度，就是为了维护我们国家的金融稳定 ，让存款人存款更安心
。

存款保险制度里规定，每一名存款人在同一家法人银行的存款
，如果银行不幸破产的话，最高赔偿本息合计50万元人民币。

这50万元 ，既包括人民币
，又包括外币，既包括个人的存款 ，又包括企业的存款 。是本金和利息的合计
。

因为是每名存款人最高赔偿50万元
，所以，如果是夫妻两人都在同一家银行存款的话 ，则每人赔偿50万元
，两人合计100万元。银行不会因为谁跟谁是夫妻，谁跟谁是父母兄妹关系 ，而只赔偿50万元 。不管是什么关系
，按人头计算，有一个算一个 ，人人50万元。

像这种以夫妻二人名义存款的，我认为是理想的方式
。如果家庭存款没有超过50万元
，怎么存怎么有理，随便存 ，如果超过了50万元
，最好能在同一家银行以不同的家庭成员的名义存，或者是把银行分散开 ，到不同的银行各自存一些。

存款保险是利率市场化的一个重要制度保障 。

因为利率完全市场化之后
，没有了管制利率的保护，银行的经营风险将会加大 ，出现倒闭的风险会大很多
。2015年推出的存款保险
，就是为了应对这种情况，它有效的保证了普通投资者的资产安全。

据统计 ， 截止2018年末
，50万元的赔付限额能够为投保机构99.5%的存款人提供全额资产保护 。 也就是说，只有0.5%的人银行存款余额超过了50万
。

首先得明确 ，存款保险是按人赔付的，也就是说每个人可以赔付50万
，两个人的话可以赔付100万。超过100万的部分就要看后续的清算 、接管情况了 。由于存款属于银行的负债，所以银行如果真的发生破产清算 ，超过50万的部分也会根据清泉情况优先赔付的
。

我倒不认为国有大银行就一定比中小银行安全。因为在金融市场逐渐开放后
，银行的经营策略和风险控制水平决定着它的安全性 。 大银行由于资源、存量资产的优势，可能相对中小银行抗风险能力更强些
。但这并不是绝对的 ，从近两年的数据上看
，做得好的中小银行可能比个别国有大行做的要好很多，也相对更安全。

当然 ，没有绝对安全的银行 。如果存款超过50万的话
，最保险的办法，就是分在不同银行存。或者存在一个银行的两个人名下
。

关于“银行的不良贷款核销需要什么条件以及帐务处理？ ”这个话题的介绍 ，今天小编就给大家分享完了
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